ANTICIPEZ VOTRE FISCALITÉ AVANT LE 31 DÉCEMBRE GRÂCE AU PLAN ÉPARGNE RETRAITE (PER)

La fin d’année approche et avec elle, l’opportunité d’optimiser votre impôt sur le revenu. Le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil incontournable pour conjuguer épargne et avantage fiscal. Mais attention : pour bénéficier de la déduction sur vos revenus 2025, vos versements doivent être effectués avant le 31 décembre

UN LEVIER FISCAL PUISSANT

Les versements sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables, ce qui permet de réduire directement le montant de votre impôt. Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie réalisée est importante.

Prenons un exemple :

Pierre, sans enfant, déclare un revenu annuel net imposable de 40 000 €.Il doit payer 3 500 € d’impôts. En faisant un versement volontaire de 2 000 € sur son PER, cette somme devient déductible de son revenu imposable. Pierre réalise ainsi une économie d'impôts de presque 600 €.Son versement volontaire sera fiscalisé lorsqu’il récupèrera l’épargne de son PER à la retraite ou pour l’achat de sa résidence principale par exemple.

UNE DÉMARCHE À ANTICIPER

Les établissements financiers appliquent des délais de traitement : un versement trop tardif risque de ne pas être comptabilisé dans l’année en cours. C’est pourquoi il est recommandé d’effectuer vos versements au plus tard autour du 20 décembre pour garantir leur prise en compte.

DES PLAFONDS ADAPTÉS À VOTRE SITUATION

Le montant déductible dépend de vos revenus et de votre plafond d’épargne retraite disponible. Il peut être augmenté grâce à la mutualisation avec votre conjoint ou à l’utilisation des plafonds des années précédentes non utilisés.

UN OUTIL FLEXIBLE ET ADAPTÉ

Bien que les sommes investies soient destinées à la retraite, des cas de déblocage anticipé existent : acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, chômage de longue durée, liquidation judiciaire, etc.

Le PER est donc un outil doublement efficace : il prépare votre retraite tout en vous permettant d’alléger votre impôt dès aujourd’hui.

Et vous, avez-vous déjà programmé vos versements avant la fin de l’année ? Si vous n'en avez pas, il n'est pas trop tard pour en ouvrir un.